一、预算管理体制

经费预算实行三级管理体制，分别为：

（一）、基层预算单位（以下简称基层单位）：各院系、职能处室、辅助单位等

（二）、归口预算管理单位(以下简称归口单位)：教务处、学生处、院办、评建办、人事处、财务处、资产处、采购部、后勤部、工程部等

（三）、归口预算决策领导：主管全面的院长、主管行政的副院长、主管教学的副院长、主管学生工作的党委书记、主管评建的副院长、主管后勤行政的副总。

二、预算归口管理及审批权限

对基层单位申报的经费实行归口管理，各归口经费及归口单位预算内支出审批权限如下：

（一）全包干经费归口管理及审批：

• 人员经费（包括工资、补贴及社保、医保、住房公积金及加班、值班、劳务费、临时工工资、各类特殊补贴等）、师资队伍专项基金（含人才培养费、教师培训、培养学科带头人、特聘教授等）由人事处归口管理，由主管行政的副院长负责审核，主管全面的院长审批；
• 办公经费（含办公消耗品、报刊杂志、办公会议等）、公务宣传费、业务接待费（含误餐、工作餐等）、差旅交通费（含车队派车）等由院办公室归口管理，由主管行政的副院长负责审批，超出标准的部分由主管全面的院长审批；
• 党建经费、学生活动经费（含迎新、军训、运动会、晚会等）、学生专项补贴（含奖学金、助学金及勤工俭学补助等）、就业经费（含就业招聘会、就业宣传、就业联络等）由学生处归口管理，由主管学生工作的党委书记负责审批，超出标准的部分由主管全面的院长审批；
• 教学实习（包括四项教学经费、教材建设、教改立项、学位申报、实习基地建设、实习经费、实验室经费、聘请专家讲学等），学术科研（包括精品课程建设费、专业建设经费、科研项目等）由教学处归口管理，由主管教学工作的副院长负责审批，超出标准的部分由主管全面的院长审批；

（二）半包干经费归口管理及审批：

（1）电信费（包括固定电话费、手机话费、网络月租等）、燃料费（包括煤气费、柴油等）由后勤服务中心归口管理，由后勤服务中心副总负责审批；

（2）水电费（含水费、电费及其他各单位水电抄表及回收等）、由资产部及水电工程部共同管理，由后勤服务中心副总负责审批；

（3）小型安装及维修费（含水电材料、维修工程、小型安装及土建改建等），由资产处及工程部共同管理。

（4）低值易耗品摊销（包括低值购置、宿舍及办公配置、单位价值低于1000元的物品摊销等）等由采购部归口管理，执行《采购审批流程》。

（5）物业管理费（包括保卫费、保洁费及垃圾卫生费），由后勤综合部归口管理，由主管行政区的副总负责审批；

（6）各单位申请以上经费参照上述原则，无归口管理部门的由财务处归口管理。

（三）专项经费归口管理及审批：

（1）学院评估专项经费（包括围绕评估工作开支的一切费用，如办公用品、奖励及补贴、专家评审等），由评建办归口管理，由主管评建工作的副院长审批，超出标准的部分由主管全面的院长审批。

（2）招生经费（包括招生广告、与招生录取相关的所有费用、招生宣传差旅费、招生会务、招生基地建设费等），由招生办归口管理，由主管全面工作院长审批。

（四）特殊开支及超出预算的经费审批

（1）特殊支出，如非经常性支出、副院长及书记的费用报销、大额的接待费、各项会费、招聘广告、教学区设备添置等，由主管全面工作的院长审批。

（2）预算外或超出预算的支出，须经主管全面工作的院长审批，额度较大的须上报董事长批准。

（五）审批职责说明

（1）系、处、部门负责人：为经费使用的直接主管，对经费使用的必要性及真实性负责，对预算内≤500元的日常费用有直接审批权；

（2）主管副院、主管副总：为归口预算的主要管理人,把握各系、处、部门经费使用的方向与管理目标的一致，对预算内归口管理的费用报销有最后审批权，各系、处、部门超出500元的经费开支需经主管副院审批；

（3）院长：主管学院的全面工作，超预算或预算外的经费、以及无归口管理的费用，各中高层领导的费用等均须由院长审批；

（4）会计：主要审核费用报销单的金额与所附原始票据的金额数是否相符，审核报销单据是否规范合法，是否符合报销标准、是否超预算等，会计有权对不规范合法的票据和不合法的费用报销进行监督反映；

（5）财务处长：根据权限审核各种费用报销，有权对不合报销程序以及不合法的票据、不真实费用报销拒签或移交院长及执行董事处理；

（6）执行董事/授权人、董事长：对超预算的费用报销或款项支付的审批。